Encontre o seu ponto de equilíbrio financeiro
Em resumo, o ponto de equilíbrio financeiro representa o quanto você precisa faturar para conseguir pagar todos os custos e as despesas do seu negócio.
Para calcular o ponto de equilíbrio financeiro, você pode utilizar a fórmula:
Ponto de equilíbrio financeiro = Despesas fixas / Margem de contribuição
Vamos usar de exemplo uma loja de roupas, somando todas as despesas fixas (Aluguel, energia elétrica, água, telefone, folha de pagamento entre outros) chegamos no valor de R$ 10.000 e sua margem de contribuição é de 30%.
Bom, agora vamos calcular o ponto de equilíbrio do nosso exemplo:
Ponto de equilíbrio financeiro = R$ 10.000 / 30%
Ponto de equilíbrio financeiro = R$ 33.333
Ou seja, a loja de roupas precisa vender mensalmente R$ 33.333 para conseguir pagar todas suas despesas e fechar no “zero-a-zero”.
Tá, mais o que é margem de contribuição?
Em resumo, margem de contribuição nada mais é que a diferença entre o valor de venda de seus produtos e o custo variável dos mesmos. Por exemplo, a loja de roupas vende 200 camisas de R$ 150 cada, totalizando R$ 30.000. O custo dessas camisas vendidas foram de R$ 20.700 e paga-se 1% de comissão ao vendedor a cada camisa, que totalizou R$ 300. Temos:
| Venda | 30.000 |
|---|
| Custo | 20.700 |
| Comissão | 300 |
| Total | 21.000 |
| Venda - Custo | 9.000 |
Sendo assim, a margem de contribuição representou 30% [ (9.000 ÷ 30.000) x 100 ].
Tá, agora entendi o que é margem de contribuição, mas não quero fechar o mês no “zero-a-zero”...
Essa parte é simples, se você espera ter um lucro é só diminuir o percentual desejado da margem de contribuição encontrada. A fórmula ficaria da seguinte maneira:
Ponto de equilíbrio financeiro = Despesas fixas / (Margem de contribuição - % lucro desejado)
Vamos imaginar que além de cobrir os custos da minha loja de roupas eu quero 2% de lucro líquido:
Ponto de equilíbrio financeiro = R$ 10.000 / (30% - 2%)
Ponto de equilíbrio financeiro = R$ 10.000 / (28%)
Ponto de equilíbrio financeiro = R$ 35.714
Ou seja, para eu cobrir os R$ 10 mil de despesas fixas, pagar meus fornecedores e ainda ter 2% de lucro no final do mês eu preciso vender R$ 35.714.
Tendo isso, é só buscar essa meta.
Tenha um controle financeiro diário
Para chegar no ponto de equilíbrio mais assertivo possível é necessário ter um controle financeiro diário.
Como você vai definir o tamanho das suas despesas, custos e a sua margem de contribuição se não tiver um controle do que entra e sai da sua empresa?
Você até pode fazer um ‘fechamento’ uma vez ao mês, mas isso aumenta a probabilidade de ficar algo para trás e por consequência não ter as informações corretas. Por consequência a chance de realizar uma análise incorreta do capital de giro da sua empresa fica muito maior e mais arriscada.
Para diminuir esse risco realize um controle financeiro diário. Faça os fechamentos dos seus caixas todos os dias para confirmar que toda a entrada das suas receitas estão controladas. Além disso, registre todas as despesas que você tem durante o dia, seja em sistemas de gestão, planilhas ou em ‘caderninhos’, o que importa é que você tenha esses controles de contas a pagar e a receber da melhor maneira possível.
Se você possui dúvidas nesse tipo de processo acesse nosso artigo e saiba tudo o que você precisa:
Artigo de Contas a pagar e receber
Planejamento financeiro empresarial
Com o ponto de equilíbrio definido e o controle financeiro diário você já está pronto para montar o seu planejamento financeiro empresarial.
A partir dele você vai poder alterar e adaptar o seu capital de giro se for necessário.
Com o objetivo e as formas de como alcançar essas metas estabelecidos você vai poder alinhar o valor do seu capital de giro, que será essencial para atingir o que foi planejado. Se o seu planejamento financeiro é abrir uma filial no próximo ano, por exemplo, o seu capital de giro provavelmente tenha que ser maior.
Se você quiser saber melhor como montar o seu planejamento financeiro empresarial e todos os seus detalhes, acesse nosso artigo:
Artigo sobre Planejamento financeiro empresarial
Empréstimos de capital de giro
Eu sei que nem tudo é um mar de rosas, muitas empresas não conseguem realizar esse controle de capital de giro desde do início do negócio e quando percebem estão sem capital de giro e acabam se apertando para bancar as despesas operacionais.
Para resolver isso existe a possibilidade de empréstimos de capital de giro. Mas como todo empréstimo, é uma faca de dois gumes. Da mesma forma que pode ser a solução para salvar a sua empresa pode ser também a bomba que irá destruir de vez o que você construiu.
Os bancos te emprestam o dinheiro, mas cobram “bem” (até demais) por isso.
Esse empréstimo é uma negociação como todas as outras, então pesquise bem qual instituição oferece as melhores condições. Geralmente, o banco que a empresa já possui conta pode oferecer melhores condições dependendo da relação entre as duas partes, mas isso não é uma ‘lei’.
É fundamental alinhar essa decisão com o seu planejamento financeiro empresarial para se adaptar com esse ‘novo’ valor que entrará na sua empresa e que você consiga pagar essa dívida e não precise mais optar por essa solução outras vezes.
Se você se identificou com a situação acima, tome muito cuidado, se não ajustar sua operação deixando-a lucrativa, vai virar uma “bola de neve” e você pode se complicar ainda mais.
Tem outra situação que é plausível a contratação de capital de giros externos, que é quando você está bem financeiramente e quer ter um capital a mais para investir. Nesse panorama, você é o lado mais forte da negociação, aproveite para barganhar as melhores condições possíveis.
Se essa for sua opção, lembre-se de estudar bem a situação, adequar ao seu planejamento financeiro, para não correr o risco de se endividar e o “tiro acabar saindo pela culatra”.
